Å starte et enkeltpersonforetak (ENK) i Norge er spennende. Det er enkelt, rimelig, og gir deg friheten til å være din egen sjef. Men med friheten følger et stort ansvar som mange glemmer — skatt.
Hvis du er som de fleste ENK-eiere, overfører du kanskje pengene rett til din private konto, betaler regninger, tar deg kanskje en ferie, og tenker: “Jeg tar meg av skatten senere.” Helt til senere blir skattetid, og plutselig står du der med en regning du ikke har råd til å betale.
La oss bryte det ned — så du slipper å havne i den situasjonen.
Du er bedriften – og du er den som betaler
I et ENK er det ingen forskjell mellom “deg” og “bedriften.” Det betyr:
- Du får ikke lønn
- Du kan bruke din private bankkonto
- Du betaler skatt av overskudd – ikke av hva du tar ut
Og det er her forvirringen ofte starter.
Hvilke skatter må du faktisk betale?
Du må betale tre typer skatt på overskuddet ditt (inntekter minus kostnader):
- Inntektsskatt
Grunnskatten er som regel ca. 22 % av nettooverskuddet ditt.
- Trygdeavgift
Som selvstendig næringsdrivende betaler du ca. 11,4 % i trygdeavgift, som går til pensjon og helserettigheter.
- Trinnskatt
Dette er en progressiv skatt som øker jo mer du tjener – men gjelder kun for inntekt innen hvert trinn. Satsene i 2024 er:
For eksempel: hvis du tjener 750 000 NOK, betaler du litt i 1,7 %, litt i 4 %, litt i 13,5 %, og ingenting i 17,4 %.
Totalt kan skattebelastningen din lande på 30–50 % av overskuddet, avhengig av hvor mye du tjener.
Hvor mye bør du sette til side?
En god tommelfingerregel er:
Sett av 35–40 % av overskuddet ditt (inntekt minus kostnader) til skatt og avgifter.
Tjener du f.eks. 100 000 kroner i overskudd, bør du spare minst 35 000–40 000 kroner – helst på en egen konto kun for skatt. Da slipper du å få panikk når skattekravet kommer.
Når skal du betale skatt?
Her er den typiske tidslinjen:
- Du leverer skattemeldingen innen 31. mai hvert år
- Hvis inntekten er høy nok, må du betale forskuddsskatt i fire terminer: mars, juni, september og desember
- I ditt første år, kommer skatteregningen som regel året etter – og det kan bli en stor overraskelse hvis du ikke har spart
Mange nye ENK-eiere blir overrasket over hvor sent den første regningen kommer – og hvor stor den er.
Den vanligste feilen: å bruke opp alt
Siden du kan bruke privat konto, er det lett å tro at alle pengene du tjener er dine. Men her er fellen:
*“Jeg tjente 400 000 NOK i fjor, brukte alt… og nå skylder jeg 150 000 NOK i skatt som jeg ikke har.”*
Dette er en av de vanligste og mest smertefulle feilene vi ser. Og dessverre – Skatteetaten glemmer ikke.
TIPS FOR Å HOLDE KONTROLL PÅ SKATTEN
Opprett en egen sparekonto for skatt, og overfør 35–40 % av overskuddet hver måned
Bruk et regneark eller regnskapsapp for å holde oversikt over inntekter og utgifter
Få hjelp tidlig – en kort samtale med en regnskapsfører kan spare deg for store problemer
Vurder å søke om forskuddsskatt frivillig, så du slipper én stor regning senere
Ikke vent til mai – følg med jevnlig hele året
Ikke la skatten knuse gründerdrømmen din
Å drive ENK i Norge gir deg frihet, fleksibilitet og full kontroll – men det betyr også at du er 100 % ansvarlig for å følge med på økonomien.
Hvis du planlegger og sparer smart gjennom året, trenger ikke skattetid å være skummelt. I stedet for å bekymre deg for en regning du ikke kan betale, vil du være forberedt – og bedriften din blir sterkere av det.
Trenger du hjelp til å forstå skatten i ditt ENK?
Vi forklarer det på enkelt norsk og hjelper deg med å holde kontroll – fra dag én. Bare ta kontakt!